Les crypto-actifs, y compris les crypto-monnaies et les jetons blockchain non monétaires, peuvent détenir une richesse familiale importante et présenter également des défis complexes pour sécuriser, transférer, protéger et offrir cette richesse.

De nombreux éléments de la planification successorale traditionnelle sont rendus obsolètes dans le domaine des actifs numériques. Mais de nouvelles stratégies évoluent pour répondre aux besoins d’une cohorte croissante d’investisseurs en actifs numériques sur un marché d’une valeur de plus de 1 000 milliards de dollars.

Joel Revill, PDG de Two Ocean Trust – la première institution financière aux États-Unis à proposer une plate-forme complète de gestion de patrimoine d’actifs numériques – déclare que la planification successorale peut, à première vue, ne pas sembler compatible avec les systèmes décentralisés de crypto-monnaie.

“L’idée de remettre vos actifs cryptographiques ou vos clés privées à quelqu’un d’autre va à l’encontre de cette philosophie originale de l’actif souverain”, déclare Revill. « Un bien souverain est un concept merveilleux, mais lorsque vous le placez dans le contexte de la planification de la relève ou de la planification multigénérationnelle, vous commencez à apprécier la fragilité de cette garde. »

Les investisseurs chevronnés qui recherchent une diversification des actifs par l’achat de crypto-monnaie peuvent chercher à formaliser un plan pour ces actifs en cas de décès ou de maladie sans hésitation. Mais pour les nouveaux investisseurs détenant une petite quantité de crypto-monnaie ou les quelques chanceux qui ont acheté 1 000 $ de Bitcoin au début des années 2010 – et gèrent maintenant un portefeuille de plusieurs millions – la planification successorale des actifs numériques peut ne pas être une priorité. Cela laisse peut-être des millions d’actifs de crypto-monnaie susceptibles d’être perdus à jamais.

“Si personne ne sait que vous l’avez, il n’y en a plus”, déclare Nathaniel W. Birdsall, avocat principal chez Proskauer Rose à New York. “Quelqu’un doit trouver ces clés et savoir ce qu’elles signifient. Ce n’est pas bien si votre grand-mère nettoie votre placard et trouve cette chaîne de chiffres sur un morceau de papier et ne sait pas ce qu’ils sont.”

La crypto-monnaie est accessible via une clé privée, généralement une série de caractères alphanumériques connus uniquement du propriétaire de l’actif et stockés dans un portefeuille numérique ou dans une chambre froide. Quiconque possède la clé privée peut acheter, vendre et utiliser l’argent numérique, ce qui le rend très vulnérable à la perte ou au vol.

“Même avec des actifs traditionnels comme un compte bancaire, un compte de courtage, des choses que nous connaissons comme un 401 (k) ou un IRA, cela continue de foirer, les comptes sont toujours perdus ou ils sont mal gérés”, déclare Anthony S. Park, avocat en planification successorale et exécuteur testamentaire à New York. “Même dans le domaine de la vanille, de grosses erreurs peuvent être commises et ce risque est exponentiellement plus élevé lorsque vous avez ce nouvel environnement avec des phrases de départ, des portefeuilles matériels et des clés USB. Quelque chose de catastrophique pourrait arriver, comme la perte d’actifs.”

Un testament peut être utile pour nommer le tuteur de votre enfant ou transmettre les perles de la famille, mais c’est aussi un document qui devient public lors d’une procédure judiciaire après le décès d’une personne. Lorsqu’il s’agit de crypto-monnaie, un transfert sûr et sécurisé est primordial – ce qui signifie que les documents de planification successorale de base comme un testament ne suffiront souvent pas à garantir que vos actifs numériques et vos clés privées tombent entre de bonnes mains.

Les proches doivent savoir que ces crypto-actifs existent, où les trouver et quoi en faire si la transmission des actifs numériques à un bénéficiaire est une priorité. La perte d’actifs cryptographiques pourrait être désastreuse pour l’héritage d’une famille. Par conséquent, pour protéger les actifs numériques, les investisseurs doivent choisir et exécuter un plan en fonction de leurs avoirs et de leur situation.

La meilleure stratégie dépend de la nature et de la valeur des crypto-actifs ainsi que du pourcentage relatif des crypto-actifs par rapport aux autres actifs composant la richesse de l’individu, explique Julia L. Cronin, avocate chez Evergreen Legacy Planning.

“Si un client a une petite quantité de crypto-actifs sur un échange (Coinbase, Kraken, Binance et autres comptes d’échange), l’objectif est de s’assurer que les clients laissent une trace de fil d’Ariane pour que leur fiduciaire puisse trouver et accéder le compte”, a écrit Cronin dans un e-mail. “Ils peuvent répertorier le cryptoasset sur le calendrier des actifs de confiance et s’assurer absolument que l’administrateur successeur dispose des protocoles de connexion pour accéder au compte du client sur l’échange.”

Dans les cas plus complexes, il peut être nécessaire de demander l’aide d’un professionnel pour établir un dépositaire et un fiduciaire de vos actifs numériques. Une ou une combinaison de ces solutions peut aider les investisseurs à protéger et à établir un plan successoral pour leurs actifs numériques :

Les entreprises offrant des services de dépositaire d’actifs numériques comprennent BlockFi, Casa, Unchained Capital, Anchorage et Genesis. Two Oceans propose également des services de dépositaire, en plus des services de fiduciaire. Les fiducies créées pour les crypto-actifs sont souvent des fiducies discrétionnaires à vie, dit Cronin, mais en fin de compte, il n’y a pas de modèle pour un plan successoral d’actifs numériques – les solutions vont de simples à très complexes, avec une certaine flexibilité favorisant la maturité de cette classe d’actifs.

“J’ai vu des gens fragmenter leurs clés ou leurs phrases de départ, les séparer en morceaux de huit et donner à différentes personnes des sous-sections de leurs phrases de départ. Je ne suis pas un grand fan de ça – c’est très “Da Vinci Code”, très ” Indiana Jones », ce qui rend les choses trop compliquées », dit Park. “Je n’ai aucune idée de la direction que prendront les choses. Cela fait moins de 15 ans que l’iPhone a été inventé, que Facebook a été popularisé. Pouvez-vous imaginer planifier à l’avance l’ère des smartphones ou l’ère des médias sociaux? Nous n’y avons même jamais pensé . Nous n’en avons aucune idée.”

Enfin, un plan successoral basé sur les actifs numériques devrait inclure des plans sur ce que les bénéficiaires feront des crypto-actifs lors d’un transfert de propriété sûr et réussi. Il est également important de prendre en compte les implications fiscales du transfert et éventuellement de la vente d’actifs numériques à ce stade.

“Si un client crée un portefeuille, un fiduciaire pourrait transférer des bitcoins vers de nouveaux portefeuilles distincts pour les bénéficiaires (si les bénéficiaires souhaitent recevoir des distributions en nature de la crypto-monnaie)”, explique Cronin. “Ou le fiduciaire pourrait liquider les avoirs cryptographiques (après avoir examiné les conséquences fiscales) et les distribuer en tant que monnaie normale (“fiat”). Si un client n’a pas de personne de confiance à nommer comme fiduciaire des actifs cryptographiques (parce qu’il n’a aucune idée de ce qu’est la cryptographie) , certains clients nomment un conseiller en investissement spécial chargé de gérer et, en fin de compte, de distribuer les crypto-actifs.”