Les impôts trimestriels sont des paiements estimés effectués sur une base trimestrielle à l’Internal Revenue Service des États-Unis pour les revenus qui ne sont pas soumis à retenue. Alors que la main-d’œuvre américaine est de plus en plus engagée dans le travail indépendant, les concerts annexes et le travail indépendant, les paiements trimestriels sont une réalité à laquelle plus de contribuables pourraient bientôt être confrontés.

Le groupe d’Américains qui travaillent à leur compte a augmenté depuis 2020 : plus de 10 millions de personnes aux États-Unis étaient des travailleurs indépendants en septembre 2021, selon le Bureau of Labor Statistics des États-Unis, contre environ 9,5 millions en septembre 2020.

Ces travailleurs indépendants sont généralement tenus d’effectuer des paiements trimestriels, mais certains travailleurs percevant un revenu salarié W-2 peuvent encore avoir besoin d’effectuer des paiements trimestriels dans certaines circonstances. Ces paiements peuvent aider les contribuables à éviter une mauvaise surprise le 15 avril.

« La tendance est que la plupart des contribuables qui ne paient pas assez d’impôts tout au long de l’année se retrouvent dans une situation très tendue à la fin de l’année d’imposition lorsqu’ils produisent leur déclaration de revenus. Ils se retrouvent dans une situation où ils ne peuvent pas rembourser. impôts dus », déclare Alex Oware, expert-comptable agréé chez O&G Tax and Accounting Services et fiscaliste chez JustAnswer. “Au lieu de cela, ils peuvent payer leurs impôts d’avance en effectuant des paiements trimestriels.”

Les acomptes trimestriels sont dus aux dates suivantes :

Les personnes qui sont des travailleurs indépendants – qu’il s’agisse de propriétaires uniques, d’associés ou d’actionnaires de sociétés S – doivent généralement effectuer des paiements d’impôt estimés s’ils prévoient devoir 1 000 $ ou plus lorsque leur déclaration de revenus est produite.

Mais des impôts trimestriels peuvent également devoir être payés dans d’autres situations où les retenues à la source d’un individu ne sont pas suffisantes. Des paiements estimés devront peut-être être envoyés pour couvrir les revenus provenant des sources suivantes :

Les travailleurs indépendants et les entrepreneurs indépendants peuvent parfois éviter de faire des paiements trimestriels.

« Vous pourriez être un travailleur autonome tout en vous payant un salaire. Si vous vous payez un salaire, vous pouvez ajuster vos retenues comme bon vous semble et éviter de faire des paiements trimestriels », explique Deborah F. Graver, planificatrice financière agréée et directrice de Signature Financial Planification à Pittsburgh. “Mais les gens ne sont souvent pas sûrs de ce qu’ils vont gagner, alors se payer un chèque de paie est difficile.”

Et les travailleurs avec un revenu W-2 et un emploi secondaire peuvent également éviter d’effectuer des paiements estimés trimestriellement en discutant avec leur employeur.

« Si vous gagnez un revenu secondaire important, vous devez penser aux paiements trimestriels », explique Oware. “Si j’ai un revenu W-2 et un travail annexe, je dois décider de demander à mon employeur d’augmenter ma retenue W-2 ou simplement de payer les impôts estimés de l’autre côté.”

Les impôts trimestriels sont utilisés pour payer l’impôt sur le revenu ainsi que les impôts sur le travail indépendant et les impôts minimums alternatifs, le cas échéant. Pour obtenir une estimation approximative de vos impôts trimestriels, Oware dit que les contribuables peuvent prendre les impôts dus l’année dernière et simplement diviser par quatre pour estimer les paiements d’impôts trimestriels de cette année.

Si un propriétaire de petite entreprise, par exemple, devait 2 000 $ après la déclaration de l’année dernière, il pourrait prévoir de payer environ 500 $ chaque trimestre en paiements d’impôt estimés cette année.

Cependant, le revenu de l’année dernière peut ne pas être prédictif de celui de cette année si votre situation financière a changé. Pour estimer vos impôts trimestriels le plus précisément possible, les contribuables doivent remplir la feuille de calcul incluse dans le formulaire 1040-ES.

Année après année, les contribuables indépendants peuvent être en mesure de mieux estimer leur impôt à payer en comparant leurs paiements trimestriels estimés au résultat de leur déclaration de revenus annuelle.

“Si vous payez toujours des impôts, vous sous-estimez peut-être”, déclare Oware. “Chaque fois que vous obtenez un remboursement, cela signifie que vous donnez de l’argent au gouvernement sans intérêt, vous pouvez surestimer.”

Pour effectuer des paiements d’impôt estimés, remplissez le formulaire 1040-ES et soumettez votre paiement en ligne, par téléphone ou par courrier.

La pénalité pour défaut de payer suffisamment d’impôt tout au long de l’année comprend l’impôt dû plus les intérêts. Les contribuables peuvent éviter cette pénalité s’ils doivent moins de 1 000 $ d’impôt après avoir soustrait leurs retenues et crédits, ou en payant au moins 90 % de l’impôt de l’année en cours ou 100 % de l’impôt indiqué sur la déclaration de l’année précédente, selon le site de l’IRS.