Le travail à distance continue d’être monnaie courante au milieu de la pandémie de coronavirus, qui, selon les experts, n’a servi qu’à accélérer la tendance à l’augmentation du télétravail. Le travail à distance est souvent attrayant pour les employés qui recherchent plus de flexibilité, mais dans certains cas, le travail à distance peut également offrir des avantages fiscaux ainsi que des coûts de logement et de transport réduits.

En avril 2020, 69 % des employés américains travaillaient à distance tout ou partie du temps, et un an plus tard, cette part était encore importante à 51 %, selon un sondage Gallup. Avec une grande partie de la main-d’œuvre américaine travaillant toujours à distance et une récente augmentation des délocalisations et des changements d’emploi, la saison des impôts 2021 s’annonce compliquée pour beaucoup.

Pour l’instant, bon nombre de ces travailleurs à distance peuvent économiser sur les impôts en s’installant dans des États à faible fiscalité. Mais la taxation des travailleurs à distance est encore un problème nouveau et en développement alors que les États deviennent plus agressifs dans leur taxation des travailleurs non-résidents en fonction de l’emplacement de l’employeur.

“Les États continuent de rattraper leur retard pour préserver leurs sources de revenus”, a déclaré David Danic, directeur des services fiscaux chez Summit CPA Group dans l’Indiana. “La plupart des États sont toujours dans une impasse relative sur la base des règles pré-pandémiques, bien qu’il y ait eu des règles temporaires qui autorisaient plus de travail à distance, et je pense que les États vont commencer à essayer de percevoir plus de revenus en fonction de l’endroit où se trouve l’employeur, donc ils ne perdent pas tous ces employés qui étaient imposés dans cet État. »

En règle générale, les travailleurs paient l’impôt sur le revenu à leur État de résidence. Cela peut offrir de grands avantages aux citadins migrer aux zones suburbaines ou rurales qui peuvent profiter de la politique de travail à domicile de leur entreprise et déménager dans un État à faible fiscalité.

Par exemple, si un contribuable qui vit et travaille à Washington, DC, où le taux maximum d’imposition sur le revenu des particuliers est de 8,9 %, choisit de travailler à distance depuis le Wyoming, où il n’y a pas d’impôt sur le revenu d’État, le contribuable évite complètement l’impôt sur le revenu.

Cependant, à mesure que le travail à distance devient plus populaire et que les contribuables migrent, les États cherchent des moyens de récupérer ces revenus perdus – et au lieu d’économiser un paquet, certains travailleurs à distance finiront par payer des impôts dans deux États au lieu d’un, doublant peut-être leur fardeau fiscal.

Les travailleurs à distance dont les entreprises sont basées dans sept États seront assujettis à l’impôt dans leur État de résidence ainsi que dans l’État dans lequel leur entreprise est située en raison des règles de commodité. Il s’agit notamment de l’Arkansas, du Connecticut, du Delaware, du Massachusetts, du Nebraska, de New York et de la Pennsylvanie.

Dans ces États, le travailleur n’a jamais besoin de mettre les pieds dans l’État où se trouve le siège de son entreprise pour générer cette obligation fiscale.

“Lorsque vous impliquez plusieurs États, les choses se compliquent”, explique Justin Gilmartin, directeur général des services fiscaux du Colony Group à Boston. « Si vous travaillez dans un autre État, ces salaires pourraient être imposables à la fois dans votre État d’origine et dans l’État où vous effectuez le travail. Habituellement, votre État d’origine vous accorderait un crédit pour tous les impôts que vous avez payés à cet autre État, mais nous J’ai vu des États devenir de plus en plus agressifs.”

Un crédit peut ne pas être offert, et les montants de crédit qui sont offerts varient selon l’État.

“Il existe des crédits de sorte qu’en théorie, vous ne payez pas d’impôt dans plus d’un État, mais je dis bien en théorie”, explique Donna H. Laubscher, associée chez Henry and Horne en Arizona. “Par exemple, si vous habitez en Arizona et recevez un 1099 d’une entreprise en Californie, vous devez produire une déclaration de revenus californienne et inclure ce revenu dans une déclaration de revenus de l’Arizona. Vous obtenez donc un crédit pour payer des impôts en Californie, mais parce que Les taux de la Californie sont plus élevés que les taux de l’Arizona, ce n’est généralement pas un crédit individuel.”

Les experts disent que les travailleurs à distance devraient demander aux employeurs d’élire la retenue d’État appropriée et de prendre des mesures formelles pour établir un bureau de bonne foi sur votre lieu de télétravail afin d’éviter de payer des impôts supplémentaires.

Chaque État a son propre code fiscal qui détermine comment votre travail à distance affectera votre impôt à payer. Les contribuables doivent donc chercher à comprendre les codes des États dans lesquels ils vivent et travaillent et demander l’aide d’un professionnel en cas de besoin.

Bien que l’effet de la pandémie sur la popularité du travail à distance n’ait pas pu être connu, la loi sur les réductions d’impôt et l’emploi de 2017 allait nuire aux nombreux employés chargés de créer un bureau à domicile avec très peu de préavis.

Cette loi a privé les employés de toutes les déductions détaillées diverses, qui pouvaient auparavant être utilisées pour des articles comme un bureau et un moniteur utilisés à des fins de travail. Les travailleurs contractuels à distance et les travailleurs indépendants à distance, cependant, peuvent toujours profiter de ces déductions pour les articles utilisés uniquement à des fins commerciales.

“Si vous êtes un employé, il n’y a absolument aucun avantage”, dit Laubscher. “Mais si vous aviez une variété de revenus ou si vous êtes un travailleur indépendant, si tous ces revenus provenaient d’un 1099 et de l’annexe C, vous pouvez alors déduire pour un bureau à domicile.”

Lorsque la pandémie a frappé, certains travailleurs ont profité de la nouvelle flexibilité en travaillant à domicile ou en partant en voyage sur la route, en travaillant en cours de route. Mais Gilmartin dit que les individus peuvent faire face à une responsabilité supplémentaire même s’ils n’ont travaillé qu’à partir d’un certain État pendant une durée limitée, en fonction des lois de l’État.

Dans ces cas, le contribuable devient un résident des deux États et, en tant que tel, Gilmartin dit que les États sont peu susceptibles d’offrir un crédit.

“De nombreux États ont une résidence légale, souvent si vous êtes dans cet État pendant plus de la moitié de l’année. Maintenant, tout à coup, tous vos revenus, pas seulement vos salaires, mais potentiellement tout revenu d’investissement de portefeuille seraient entièrement imposables dans les deux États. “, dit Gilmartin. « Tenez votre employeur informé si vous prévoyez de voyager.