La perspective d’une planification successorale peut sembler écrasante, mais ne la remettez pas à plus tard. Il est essentiel d’avoir un plan successoral pour garantir que votre argent et vos actifs reviennent à vos futurs héritiers.

La bonne nouvelle, c’est que votre famille n’aura probablement pas à s’inquiéter de payer des impôts fonciers. En 2021, il faudrait mourir avec des actifs dépassant 11,7 millions de dollars pour déclencher l’impôt sur les successions, bien qu’il y ait une proposition au Congrès qui réduirait l’exemption de moitié.

La plupart des successions seraient toujours exonérées de cette taxe, même avec une exonération de 6 millions de dollars. “Cela a un impact sur un si petit pourcentage de la population”, explique Benjamin Trujillo, conseiller principal au bureau Compardo, Weinstroer, Conrad & Janes de la société de planification financière Moneta. Alors que certaines personnes s’inquiètent de la façon dont l’impôt sur les successions affecte les fermes familiales et les petites entreprises, les dispositions de la loi les aident à se protéger des grosses factures fiscales, dit Trujillo.

La mauvaise nouvelle, c’est qu’éviter les droits de succession n’est qu’un de vos soucis. Les héritiers peuvent être responsables du paiement de l’impôt fédéral sur le revenu sur certains actifs et comptes de retraite, et si vous ne planifiez pas correctement, votre argent pourrait se retrouver entre les mains d’un ex-conjoint ou d’un créancier.

“(Vous) voulez vous assurer que (vos) affaires vont aux bonnes personnes”, déclare Patrick Simasko, avocat et spécialiste de la préservation du patrimoine chez Simasko Law à Mount Clemens, Michigan. Cela signifie que tout le monde peut bénéficier de la planification successorale.

Rencontrer un comptable et un avocat successoral est le meilleur moyen de régler ce problème complexe, mais voici quelques conseils de planification successorale pour vous aider à démarrer.

La rédaction d’un testament est la plus élémentaire des stratégies de planification successorale. Ce document précise la répartition de votre patrimoine après votre décès.

C’est une première étape évidente, mais beaucoup de gens ne prennent même pas la peine de rédiger un testament. En fait, seulement environ 33% des personnes déclarent avoir un testament, selon l’étude sur la planification successorale et les testaments de 2021 qui a interrogé 2 500 Américains, publiée par Caring.com. Parmi ceux qui n’ont pas de testament, 34 % disent que c’est parce qu’ils ne l’ont pas fait.

Sans testament, votre succession sera divisée devant le tribunal des successions, ce qui signifie que quelqu’un d’autre décidera qui recevra votre argent. Avoir un testament ne signifie pas pour autant que vos héritiers évitent l’homologation. Ils doivent encore passer par le système judiciaire pour que le testament soit examiné et confirmé comme valide.

“C’est un processus lent et coûteux”, explique Craig Kirsner, président de Stuart Estate Planning Wealth Advisors à Coconut Creek, en Floride. L’homologation d’un testament peut prendre de six mois à deux ans, puis il devient un document public que tout le monde peut lire et examiner. Pour ces raisons, ceux qui recherchent un moyen rapide et privé de transférer leur patrimoine devraient envisager d’autres stratégies de planification successorale.

Une façon d’éviter le tribunal des successions est d’avoir des bénéficiaires nommés pour vos actifs. Certains comptes, tels que les fonds de retraite et les polices d’assurance-vie, permettent aux propriétaires de nommer les bénéficiaires qui recevront cet actif particulier.

“Dans certains États, vous pouvez même faire des actes bénéficiaires”, explique Trujillo. Ceux-ci facilitent le transfert de propriété à quelqu’un d’autre à votre décès. D’autres comptes peuvent également être mis en place avec des dispositions de transfert au décès, et c’est le moyen le moins cher et le plus simple de transmettre des actifs aux héritiers.

Étant donné qu’une désignation de bénéficiaire ou de TOD l’emporte sur tout ce qui est écrit dans un testament, c’est une bonne idée de revoir les informations sur le bénéficiaire après chaque changement majeur de vie, y compris la naissance d’enfants, le mariage ou le divorce.

Si vous avez une succession importante ou si vous craignez que vos héritiers ne soient pas prudents avec votre argent, vous pouvez créer une fiducie et nommer un fiduciaire pour distribuer votre patrimoine. Une fiducie peut être plus logique si vous léguez plus de 250 000 $ d’actifs à une seule personne, dit Kirsner.

Les fiducies peuvent être constituées de plusieurs façons, mais les fiducies irrévocables ou permanentes peuvent offrir le plus d’avantages fiscaux. Lorsque l’argent est placé dans une fiducie irrévocable, les actifs ne vous appartiennent plus. Ils appartiennent à la fiducie elle-même. En conséquence, l’argent ne peut pas être soumis à l’impôt sur les successions. Alors qu’un fiduciaire contrôle finalement l’argent, vous pouvez créer des stipulations sur son utilisation, et l’argent peut être distribué à partir d’une fiducie même de votre vivant.

“Mes clients veulent garder leur argent dans leur lignée familiale aussi longtemps que possible”, déclare Kirsner. Pour y parvenir, une fiducie de dynastie peut être utilisée pour garantir que l’argent est transmis d’une génération à l’autre et protégé contre les divorces, les poursuites et les réclamations des créanciers.

En raison de la nature complexe des fiducies, vous voudrez consulter un avocat spécialisé en successions pour déterminer la meilleure façon d’en créer une qui réponde à vos objectifs. Un avocat spécialisé dans les fiducies peut facturer 3 000 $ à 6 000 $, mais Kirsner dit “vous en avez pour votre argent”.

Ceux qui ont des comptes traditionnels 401 (k) ou IRA pourraient par inadvertance laisser à leurs héritiers une grosse facture fiscale. “Les IRA sont terribles pour la planification successorale”, dit Trujillo.

L’impôt sur le revenu régulier doit être payé sur les distributions de tous les comptes de retraite traditionnels. Dans le passé, les héritiers non conjugaux tels que les enfants avaient la possibilité d’étendre ces distributions sur toute leur vie, réduisant ainsi le total des impôts dus. Mais maintenant, les héritiers autres que les conjoints doivent retirer tout l’argent d’un compte dans les 10 ans. Si le solde du compte est important, cela pourrait nécessiter des distributions importantes qui pourraient être imposées à un taux plus élevé.

Si vous cherchez comment transmettre de l’argent aux héritiers en franchise d’impôt, cela peut être accompli en convertissant les comptes traditionnels en comptes Roth. Le montant converti est assujetti à l’impôt sur le revenu régulier, mais les retraits, que ce soit par vous ou par vos héritiers, sont libres d’impôt. De plus, avec des taux d’imposition proches de leurs plus bas historiques, il peut être préférable de payer des impôts sur l’argent maintenant plutôt que plus tard.

Vous n’aurez peut-être pas à vous soucier de la planification fiscale si vous donnez simplement votre argent de votre vivant. À partir de 2021, l’IRS permet aux particuliers de donner jusqu’à 15 000 $ par personne et par an en cadeaux. Si votre objectif est d’éviter l’impôt sur les successions, ces dons peuvent faire baisser sa valeur. L’argent est également libre d’impôt pour les bénéficiaires.

Cependant, faites attention à ne pas donner d’actifs dont la valeur s’apprécie, comme des actions ou une maison, qui reçoivent une augmentation de base lorsqu’ils font partie d’une succession. Cela signifie que le montant imposable d’un actif est ajusté au décès du propriétaire et, par conséquent, il peut être avantageux de transférer certains actifs après le décès plutôt qu’avant. Parlez à un fiscaliste pour obtenir des conseils dans ce domaine.

Les couples mariés peuvent utiliser une fiducie d’accès à vie pour conjoint pour faire don d’une grosse somme d’argent d’un conjoint à l’autre. Cette fiducie irrévocable peut être utilisée pour retirer de l’argent d’une succession tout en gardant les fonds accessibles. “Il y a certains risques”, dit Trujillo, “(mais) l’utilisation d’une fiducie est le meilleur moyen d’effectuer un transfert efficace.”

Une autre façon de réduire la valeur de votre succession est de faire des dons de bienfaisance. Plutôt que de faire un don ponctuel, envisagez de créer un fonds conseillé par les donateurs. Cette option vous donnerait une déduction fiscale immédiate pour l’argent déposé dans le fonds et vous permettrait ensuite d’accorder des subventions caritatives au fil du temps. Un enfant ou un petit-enfant pourrait également être désigné comme successeur dans la gestion du fonds.

Des stratégies complexes et le code fiscal en constante évolution peuvent rendre la planification successorale intimidante. Cependant, l’ignorer peut être une erreur coûteuse pour vos héritiers, même si vous n’avez pas beaucoup d’argent en banque. Parlez à un professionnel pour voir si ces stratégies de planification successorale peuvent vous convenir.